一般公司涉及的税种有哪些，需要注意些什么？

目前我国税收主要分为商品和劳务税、所得税、资源税、财产和行为税、特定目的税五大类。现行的税种共18个种，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。而所有的税种都会有企业涉及，因此，要回答题主的问题，要分从划分不同企业着手。

一、一般有限责任、股份制企业1.企业所得税：一般的企业所得税税率为25%。2019年小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为10%。

2.个人所得税 工资薪金所得：2019年新政策，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费都为综合所得，适用累计预扣法，年终汇算清缴，税率为3%-45%。

3.增值税：分为一般纳税人与小规模纳税人。一般纳税人：应纳税额=销项-进项，税率分不同项目为16%.10%.6%.0%；征收率5%.3%。小规模纳税人：应纳税额=收入*征收率，征收率5%.3%。2019年政策，小规模月不超10万，季不超30万免征。

4.消费税：一般对酒，烟，奢侈品等列举的具体品目的流转具体环节征收，有从价征收和从量征收。按不含增值税含消费税的金额计算缴纳。

5.附加税：（城建、教育附加、地方教育附加、水利建设基金），应纳税额=应纳增值税额*税率，一般附加税率为12%左右，2019减半征收。随增值税的减免而减免。

6.印花税：主要涉及购销合同（0.3‰）、资金账簿（0.5‰减半征收）、营业账簿（已减免）

7房产税、城镇土地使用税：一般企业拥有不动产，使用土地就应该申报的税种。房产税（租金12%，房产原值1.2%，2019减半征收），城镇土地使用税（0.6-30元每平米，2019减半征收）。

8.其他税种：外贸企业涉及关税；房地产企业涉及土地增值税；其他税种均在具体业务中会有涉及。

二、私营独资企业、合伙企业1.所得税：私营独资企业、合伙企业与一般企业最大的区别在于缴纳的所得税不同，私营独资企业、合伙企业只缴纳个人所得税 经营所得，而一般企业缴纳的是企业所得税。

个人所得税 经营所得：

每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

2.其他税种的涉及与一般企业的情况基本一致。

三、个体工商户从事工商业经营的自然人或家庭。自然人或以个人为单位，或以家庭为单位从事工商业经营，均为个体工商户。

目前全国的个体户较多，管理一般都适用定期定额管理，即税务机关核定应纳税额的一种税收征收方法，经核定后的季度税额，按期缴纳。

主要涉及税种为：个人所得税经营所得（一般定期定额，或定所得率）、增值税（享受小微企业优惠政策）、附加税。

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